ファクタリングとは、売掛債権を期日前に手数料を差し引いて買い取ってもらう資金調達の手段のことです。借入ではなく債権の売買なので、入金までのラグを縮める使い方になります。
ファクタリングの意味と2者間・3者間の違い
金融庁「ファクタリングの利用に関する注意喚起」では、ファクタリングを「事業者が保有している売掛債権等を期日前に一定の手数料を徴収して買い取るサービス」であり、法的には債権の売買（債権譲渡）契約と説明しています。人材紹介では、入社後に請求した手数料の売掛金が対象になります。取引先（求人企業）に債権譲渡を通知するかどうかで2つの型に分かれ、手数料の水準も変わります。
| 型 | 取引先への通知・承諾 | 手数料の傾向 |
|---|---|---|
| 2者間 | 不要（自社と業者のみ） | 高め。各社の案内では8〜18%程度が示されることが多い |
| 3者間 | 必要（取引先の承諾を得る） | 低め。各社の案内では1〜9%程度が示されることが多い |
※手数料は債権額・支払期日・取引先の信用力・事業者によって変わります。上記は一般に案内されるレンジです。
実務での使い方・注意点
金融庁は偽装ファクタリングへの注意を呼びかけています。買戻し特約があるものや、取引先が支払わなかったときに自社が支払義務を負う契約は、実質的な貸付として貸金業に該当するおそれがあります。契約前に、償還請求権の有無と買戻し条項を必ず確認してください。手数料は利益率をそのまま押し下げるため、恒常的に使うのではなく成長投資で一時的に資金が必要な局面に限るのが原則です。なお、紹介手数料の決済を収納代行として仲介する事業者が自社の支払期日を前倒しする「支払前倒しサービス」（キュウナビpayなど）もありますが、こちらは債権譲渡を伴わない別の仕組みです。資金化の手段として並べて検討するときは、契約書でどちらの取引にあたるのかを確認してください。
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